Betonzavod-oreol.ru

Деньги и бизнес
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ип с двумя работниками

Как ИП принять на работу сотрудника

Если бизнес растет, и вести его в одиночку уже сложно, предпринимателю приходится принимать на работу сотрудников. Но нужно помнить, что наемные работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством. Поэтому прежде чем взять на работу сотрудника, взвесьте все «за» и «против». В настоящей статье специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» помогут разобраться в вопросах, связанных с наймом работников.

Общий план действий при найме работника

Сразу оговоримся, что далее речь пойдет о привлечении сотрудников-россиян. Прием на работу иностранцев — это отдельный процесс, справиться с которым довольно непросто (см., например, «Как оформить работников из стран ЕАЭС и платить с их зарплаты налоги и взносы»).

Итак, если вы приняли решение о привлечении сотрудника, который является гражданином РФ, то последовательность действий будет такой:

  1. Заключите с сотрудником трудовой или гражданско-правовой договор.
  2. Оформите кадровые документы о приеме работника, если заключен трудовой договор.
  3. Зарегистрируйтесь в качестве работодателя в Фонде социального страхования, если работник оформлен по трудовому договору. Это нужно сделать только один раз — при найме первого работника.

Какой договор заключить с работником

С человеком, который будет выполнять для вас определенные работы (оказывать услуги) можно заключить трудовой или гражданско-правовой договор. Определиться с выбором договора поможет следующая таблица.

В каких случаях заключают

Работник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофер) и т.д.

Сотрудник нанимается для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.

Работник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.

Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Исполнитель может трудиться в любое удобное для него время. Он вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.

Какими кодексами регулируется

Трудовой кодекс РФ

Гражданский кодекс РФ

Запись в трудовой книжке

Какие взносы платить за работника

На пенсионное страхование, на медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, «на травматизм».

На пенсионное страхование, на медицинское страхование, «на травматизм», если это прописано в договоре.

Социальные гарантии сотруднику

Регулярная выплата заработной платы, месячная зарплата не ниже МРОТ, оплачиваемый отпуск, выплата больничных и пособий, компенсации при увольнении.

Только те, о которых договорились с исполнителем при заключении договора.

Обратите внимание: не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить на взносах и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор. Замена одного договора на другой может привести к неприятным последствиям, если контролирующие органы или сам работник обратятся в суд. Так, если суд признает гражданско-правовой договор трудовым, придется перечислить взносы, заплатить штрафы, выполнить требования трудового законодательства (зарплата, отпуск, больничные и т.д.). Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Подробнее см. «Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника».

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Оформление трудовых отношений: какие документы понадобятся

Кадровые документы, которые будут упомянуты ниже, составляются в том случае, когда ИП заключает с работником трудовой договор. Если вы оформляете гражданско-правовые отношения, то все эти документы не нужны.

Шаг 1. Получите от сотрудника следующие документы:

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству;
  • Свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
  • Документы воинского учета — военный билет у военнообязанных или удостоверение у призывников;
  • Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
  • Справку об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними. Случаи, когда при приеме на работу понадобится эта справка, перечислены в статьях 331, 351.1 Трудового кодекса.
  • Медицинскую книжку, если работа связана с продуктами и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

Если работник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и пенсионное свидетельство. Медицинский полис (полис ОМС) сотрудник оформляет самостоятельно.

Трудовая и медицинская книжки, справка об отсутствии судимости хранятся у вас, пока человек является вашим сотрудником. С воинского билета и документа об образовании снимите копии, заверьте своей подписью и печатью (при ее наличии), а оригиналы этих документов верните работнику. Паспортные данные работника нужно переписать, так как они понадобятся для заполнения кадровых документов и отчетов в госорганы, но хранить копию паспорта сотрудника запрещено.

О том, что вы взяли у работника трудовую книжку, сделайте запись в книге учета движения трудовых книжек. А покупку бланков трудовых книжек и их расход учитывайте в приходно-расходной книге.

Шаг 2. Попросите сотрудника написать заявление о приеме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда.

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении нужно учитывать положения статьи 57 Трудового кодекса. Можно также использовать типовую форму. Трудовой договор необходимо оформить в двух экземплярах: один остается у работника, второй — у вас.

Бесплатно составить и распечатать трудовой договор

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. К таким актам относятся следующие документы: правила внутреннего трудового распорядка, положение об охране труда, положение о коммерческой тайне, должностные инструкции и другие. Можно отказаться от оформления локальных актов и включить все необходимые условия в трудовой договор.

Шаг 5. Оформите приказ о приеме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом необходимо ознакомить работника под роспись.

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать ее на тонком картоне или плотной бумаге.

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Вести кадровый учет и рассчитывать зарплату в веб‑сервисе

Оформление недостающих документов: СНИЛС и трудовая книжка

Если у человека, который оформляется на работу впервые, нет трудовой книжки и пенсионного свидетельства, то ваша задача их оформить.

Пенсионное свидетельство (СНИЛС)

СНИЛС — это страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина в системе обязательного пенсионного страхования. Он указывается на пенсионном свидетельстве (зеленой карточке, которую выдает Пенсионный фонд). СНИЛС должен быть у каждого работника, так как этот номер нужен для составления отчетности. Чтобы оформить пенсионное свидетельство на работника, нужно предпринять следующие действия:

  1. Возьмите у работника заявление, составленное в произвольной форме. Например, такое.
  2. Заполните анкету по форме АДВ-1. В ней должна стоять подпись работника.
  3. Заполните опись документов по форме АДВ-6-1.
  4. Сдайте анкету и опись в отделение ПФР по месту регистрации ИП на бумаге или в электронном виде.
  5. Через 5 рабочих дней заберите из отделения ПФР готовое пенсионное свидетельство и сопроводительную ведомость.
  6. Выдайте сотруднику пенсионное свидетельство и попросите его расписаться в ведомости.
  7. Верните сопроводительную ведомость с подписью работника в ПФР.

Трудовая книжка

Трудовую книжку нужно оформить в течение недели со дня приема сотрудника на работу. Алгоритм действий такой:

  1. Возьмите у работника заявление о выдаче трудовой книжки. В нем должна быть указана причина отсутствия трудовой книжки. Например, человек оформляется на работу по трудовому договору впервые, или прежняя трудовая книжка была потеряна.
  2. Заполните титульный лист трудовой книжки.
  3. Сделайте запись о приеме на работу.

Бесплатно рассчитать зарплату, взносы и НДФЛ в веб‑сервисе

Сообщение в ФСС о найме первого работника

С 2017 года индивидуальные предприниматели обязаны сообщать о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  • работник оформлен по трудовому договору;
  • сотрудник оформлен по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрена уплата взносов «на травматизм».

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после подписания договора с работником. Если не успеть, то ИП-работодателю грозит штраф, размер которого зависит от периода просрочки. Штраф в размере 5 000 рублей придется заплатить в том случае, если просрочка составила менее 90 дней. Если же опоздать с подачей документов на больший срок, то величина штрафа увеличится до 10 000 рублей.

Для регистрации в ФСС в качестве страхователя понадобятся:

  • заявление;
  • копия паспорта ИП;
  • трудовая книжка работника;
  • гражданско-правовой договор с работниками, если в договоре предусмотрено перечисление взносов «на травматизм».

До 2017 года ИП сообщали о найме работников не только в ФСС, но и в ПФР. Но с 2017 году уплата страховых взносов контролируется налоговой службы, поэтому Пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей. Единственный вид страховых взносов, который не перешел под контроль налоговиков, — взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы на «травматизм»). Их по-прежнему нужно перечислять в Фонд социального страхования. Именно для этой цели предприниматели должны зарегистрироваться в ФСС в случае найма на работу сотрудника.

Читать еще:  Обязательные документы при приеме на работу

Что будет, если всего этого не делать?

Выше мы перечислили лишь основные действия, которые нужно совершить при найме работников. Помимо этого у ИП-работодателя появятся и другие обязанности. Например, провести спецоценку условий труда на рабочих местах, вести график отпусков и табель учета рабочего времени, вовремя выдавать зарплату, оплачивать отпуска и больничные.

Бесплатно рассчитать зарплату и отпускные с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Есть мнение, что соблюсти все перечисленные выше правила нереально, а оформление кипы документов при приеме работников — пустая трата времени. Однако нужно помнить о том, что если контролирующие органы обнаружат нарушения трудового законодательства, то штраф для ИП будет большим. Вот несколько примеров:

  • нет трудового договора или он оформлен неправильно: штраф от 5 000 до 10 000 рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП);
  • не проведен инструктаж по охране труда, медосмотр: штраф от 15 000 до 25 000 рублей (ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП);
  • другие нарушения трудового законодательства: штраф от 1 000 до 5 000 рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП).

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Трудоустройство первого сотрудника: пошаговая инструкция для ИП, которая поможет сэкономить 20 000 рублей

Пришло время нанять первого сотрудника? Важно сделать всё в отведенные сроки, правильно оформить документы, вовремя сдавать отчеты, делать все отчисления и начислять зарплату. За малейшее нарушение — штрафы и санкции вплоть до уголовной ответственности и запрета на ведение любой предпринимательской деятельности.

Мы рассмотрели все аспекты трудоустройства первого сотрудника для ИП в одной статье. В ней вы найдете пошаговую инструкцию по найму, бланки нужных документов и трудового договора, актуальные для 2019 года. Узнайте, какую отчетность нужно сдавать, как посчитать зарплату сотруднику и какие еще отчисления, взносы необходимо делать!

Остановимся коротко на главном. Чтобы нанять первого сотрудника, индивидуальному предпринимателю нужно:

  1. Получить от него заявление о приеме на работу и документы по списку: паспорт, диплом и т.п.
  2. В установленные сроки подготовить трудовой или гражданско-правовой договор и кадровые документы.
  3. В срок зарегистрироваться в ПФ и ФСС.

Потом останется вовремя и правильно начислять зарплату, делать все необходимые отчисления и сдавать отчеты.

Вы зарегистрировали ИП, разобрались с налогами, выдохнули и начали работать, но впереди ждало новое испытание — трудоустройство первого сотрудника. Вроде ничего сложного: оформил его и не забывай своевременно делать вычеты из зарплаты, платить взносы и сдавать отчёты. Но это еще не всё.

Пример из практики: Сергей открыл ИП, дело дошло до найма сотрудников, заключил первый трудовой договор. Пока объяснил новому сотруднику суть задач, оформил его — месяц пролетел. Пошел узнавать, как и куда платить взносы, а его встретили в ФСС штрафом 5 000 рублей.

Оказалось, что нужно было регистрироваться в качестве работодателя — становиться на учет в ФСС в течение 30 дней с момента заключения договора с сотрудником. Хорошо, что сейчас пришёл — за опоздание больше 90 дней штраф уже 10 000 рублей!

Чтобы с вами такого не случилось, мы решили рассказать о том, как нанять сотрудника, куда идти и в какие сроки.

В статье вы найдете:

Не хотите нанимать или разбираться самостоятельно? Специалист «Фингуру» рассчитают зарплату за вас!

Правила найма сотрудников и ответственность за их нарушение

Глава 48 Трудового кодекса РФ указывает, как индивидуальный предприниматель должен оформлять сотрудников: необходимо составить официальный договор и сделать запись в трудовой книжке в течение трех дней после того, как работник приступил к выполнению своих обязанностей. Если нарушить требования или сроки, ответственность может быть следующей:

Трудоустройство первого сотрудника: пошаговая инструкция

Чтобы оформить нового сотрудника нужно:

  1. Получить от него письменное заявление о приеме на работу. Скачать шаблон заявления
  2. Составить договор в двух экземплярах: один для вас, другой для работника. О том, каким может быть такое соглашение и что обязательно нужно в него включить, речь пойдет чуть ниже. Скачать шаблон трудового договора
  3. Ознакомить работника с установленными правилами и его обязанностями: с должностной инструкцией, нормами охраны труда, трудовым распорядком и т.п.
  4. Оформить приказ о приеме на работу. Скачать образец приказа
  5. Завести личную карточку работника.
  6. Внести запись в трудовую книжку.
  7. Зарегистрироваться в ФСС и ПФ в качестве работодателя (встать на учет). Это нужно сделать один раз при приеме на работу первого сотрудника.

Дальше вы просто оплачиваете взносы и сдаете отчеты.

Как встать на учет в ФСС: изменения в законодательстве

Теперь налоговая контролирует только исчисление и уплату взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). Их расходование на выплату пособий работникам, а также уплату и расходование взносов на травматизм контролирует ФСС.

Встать на учёт в ФСС, как плательщик взносов на травматизм, нужно в течение 30 дней со момента заключения:

  • трудового договора с первым работником ИЛИ
  • гражданско-правового договора, который предусматривает уплату предпринимателем взносов на травматизм.

Фонд поставит ИП на учет как страхователя по взносам на травматизм и ВНиМ.

Что обязательно должен содержать трудовой договор

В соответствии со статьей 57 ТК РФ , договор обязательно должен содержать такие данные:

  • ФИО сторон;
  • реквизиты индивидуального предпринимателя;
  • паспортные данные работника;
  • график работы;
  • условия оплаты труда, начисления премий;
  • права и обязанности сторон;
  • место работы;
  • дату и подпись;
  • если договор заключается на определенный период, указывается срок его действия.

Если вы оформляете сотрудника на полставки, удаленно или на неполный рабочий день, то алгоритм действий будет таким же, за исключением того, что в заявлении от работника должно быть указано, по какому графику он будет работать (количество отрабатываемых часов). Например, неполный рабочий день: 4 часа в день с 8:00 до 12:00 или неполная рабочая неделя, режим рабочего времени: четырехдневная рабочая неделя с тремя выходными (пятница, суббота, воскресенье) с оплатой пропорционально отработанному времени. В дальнейшем это нужно будет прописать в договоре и приказе.

Дело в том, что законодательством установлен минимальный размер оплаты труда. Работая на полставки или неполный день, сотрудник может получать меньше. Важно указать это в договоре, чтобы избежать проблем и объяснений с трудовой инспекцией. Обычно работники, которые устраиваются на полставки, имеют основное место работы. Трудовая книжка остается там, поэтому у ИП никакие отметки не делаются.

Еще в договоре обычно указывают его предмет (трудовые правоотношения сторон), обстоятельства, при которых он может быть расторгнут, действия сторон при наступлении обстоятельств непреодолимой силы и порядок разрешения споров.

Документы для приема на работу

Чтобы индивидуальный предприниматель мог нанять нового сотрудника, ему понадобятся:

  • паспорт;
  • трудовая книжка;
  • СНИЛС;
  • документы о постановке на воинский учет (для мужчин и женщин с военно-учетной специальностью);
  • документы об образовании и квалификации (при устройстве на работу, требующую специальных знаний);
  • справки с предыдущего места работы (если было): 2-НДФЛ, 182-н.

Отчетность и взносы: сколько придётся платить за сотрудников

ИП должен перечислять следующие взносы за своих работников:

  1. Налоги. НДФЛ, 13%. Перечисляется не позже, чем на следующий день после получения работником зарплаты.
  2. Страховые взносы. Оплачиваются до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% от зарплаты сотрудника, где: 22% ПФ, 5,1% ФОМС и 2,9% ФСС. ИП может уменьшать сумму налогов на всю сумму фиксированных взносов (страховые взносы, уплаченные за работников, больничные), в отличие от ООО, которые могут снижать сумму только на 50%.

Отчетность ИП за сотрудников

Отчетность по работникам индивидуальный предприниматель сдает в три инстанции.

Как посчитать и начислить зарплату сотруднику?

Трудовой кодекс предусматривает следующие условия оплаты труда: согласно ст. 136 , ИП обязан выплачивать зарплату сотруднику не реже, чем каждые полмесяца в сроки и в соответствии с порядком, указанным в трудовом договоре.

Для начисления зарплаты нужно заполнять табель учета рабочего времени и вести кадровый учет. Если зарплата была рассчитана неправильно или не вовремя, это влечет наложение на ИП административной и материальной ответственности.

Не хотите нанимать бухгалтера или разбираться самостоятельно? Специалисты “Фингуру” рассчитают зарплату за вас!

Поможем с оформлением кадров и подготовим документы для кадрового учета:

  • шаблон заполнения трудовой книжки для приема, увольнения, перевода работника на другую должность
  • трудовой договор (шаблон или составление договора для конкретного сотрудника)
  • приказы: о приеме сотрудника на работу, для отпуска, перевода и т.д.
  • документы по удержаниям из зарплаты по исполнительным листам
  • пакет документов по расчету зарплаты: свод по налогам, свод по зарплате, табель учета рабочего времени, расчетная ведомость, платежные документы на перечисление зарплаты, на оплату налогов и взносов, расчетные листки по сотрудникам.
Читать еще:  Мобильная разработка компании

Остались вопросы? Запишитесь на бесплатную консультацию от специалистов Фингуру.

Ключевые слова для это статьи:
трудоустройство первого сотрудника, найм сотрудников, нанять нового сотрудника, трудовой кодекс условия оплаты труда, как посчитать зарплату сотруднику

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

По результатам выездной налоговой проверки фирме доначислили НДС в размере 255 000 рублей, так как она занизила налог по реализованным товарам и услугам, а также неправомерно заявила вычеты. Вдобавок из-за учета сверхнормативных затрат на рекламу и представительские расходы был доначислен налог на прибыль в размере 270 000 рублей. Плюс соответствующие пени и штрафы — на сумму 152 000 рублей.

В июне предпринимателей ждет четыре отчетных даты — 17, 20, 25 и 28 числа. Как всегда в первую очередь необходимо отчитаться работодателям: предоставить в контролирующие органы отчеты и уплатить страховые взносы за сотрудников.

Законодательство не обязывает предпринимателей для работы открывать банковские счета. Но это необходимо, если предстоят безналичные расчеты с покупателями и заказчиками. Перечислять деньги в бюджет в качестве оплаты налогов и взносов удобнее через банк.

Фингуру 127051, Москва, улица Неглинная 17, строение 2

Особенности открытия ИП с наемными сотрудниками

Содержание:

Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников. Делать это он может как при открытии ИП, так и в любой момент деятельности. Количество работников зависит от системы налогообложения, на которой находится ИП. Тонкости принятия в штат сотрудников описаны в Трудовом кодексе Российской Федерации.

Открытие нового бизнеса с наемными работниками — дело хлопотное и ответственное. Для правильного оформления трудового сотрудничества нужно хорошо знать закон. При его несоблюдении индивидуальный предприниматель может получить штраф или приостановление деятельности на разные сроки. Поэтому при возникновении вопросов об открытии ИП с наемными работниками лучше обратиться к профессиональным юристам.

Нет времени читать статью?

Открытие ИП: сколько может быть работников и как их оформлять

Открытие любого нового предприятия требует подготовки документов и определенных действий. ИП — тоже новый субъект хозяйствования, и при его открытии также необходимо соблюдение пунктов закона. Сегодня открыть ИП в России просто, нужно собрать документы: заявление, копию паспорта, квитанцию об оплате пошлины. Регистрируют ИП исполнительные органы, а данные поступают в налоговую инспекцию того района, где он прописан.

После официального обретения статуса ИП человек начинает свою деятельность как самостоятельная хозяйственная единица в государстве. С этого времени он начинает платить налоги и отчитываться за доходы. Суммы налогов зависят от выбранного режима налогообложения и от размера заработка.

Если при открытии предприятия ИП намеревается взять наемных работников, он должен быть готовым нести за них ответственность — платить за них налоги и взносы, а также отчитываться. Но, прежде всего, ему нужно будет правильно оформить каждого нового сотрудника (ст. 22 ТК РФ).

Согласно закону, если открывать ИП с УСН и ЕНВД, то можно нанимать не более 100 работников, при патенте — до 15, с общей системой (ОСНО) — сколько угодно. Напомним, общая система налогообложения устанавливается предпринимателю с момента попадания его в реестр налогоплательщиков (ЕГРН), если при открытии ИП не написал соответствующее заявление. Это самый сложный налоговый режим, но он позволяет принять в штат неограниченное количество сотрудников.

Действия предпринимателя при оформлении в штат наемных работников: заключение официального трудового договора (статья 57 ТК РФ); отправка данных о работнике в ФСС (Фонд соцстрахования); оформление документов в отделе кадров.

Возможность открыть бизнес с наемными работниками для ИП — это значит воспользоваться трудом других людей по официальному праву нанимателя, предусмотренному законом. Сюда входит, в первую очередь, заключение договора. Для оформления будущий работник должен принести паспорт, трудовую книжку, воинский билет, диплом или другие документы об образовании. Далее он пишет заявление о принятии на работу и подписывает договор. В типовом договоре указывают:

  • персональные данные работодателя и его банковские реквизиты;
  • ФИО сотрудника и данные его паспорта;
  • должность принятого на работу;
  • права и обязанности сторон;
  • дату и срок заключения;
  • рабочий график;
  • размер зарплаты и доплат;
  • способ оплаты (наличными или на карту).

После принятия в штат нового члена команды индивидуальный предприниматель составляет приказ о приеме на работу, знакомит с особенностями сотрудничества с ИП. Также работник должен знать суть нормативных документов об охране труда и трудовой дисциплине. ИП обязан открыть на человека рабочую карточку и сделать запись в трудовой книжке.

После открытия бизнеса ИП может заключить с человеком также гражданско-правовое соглашение на временное или проектное сотрудничество — например, на верстку и подготовку к печати двух каталогов продукции. В этом случае данные о сотруднике не нужно отправлять в ФСС (Фонд социального страхования), тогда как в Пенсионном фонде его регистрировать обязательно.

Что платит ИП за себя и за наемного?

Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).

Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.

Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.

Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ). Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.

Какие отчеты ИП сдает за себя и за сотрудника?

Открытие ИП и оформление в штат сотрудников автоматически делает предпринимателя налоговым агентом. Поэтому, кроме своей отчетности, у него появляется еще одна — за работников. ИП после открытия своего дела отчитывается за каждого из них в налоговой, Пенсионном фонде и Фонде социального страхования.

Порядок и формы отчетности в налоговой стоит изучить еще при открытии ИП:

  1. Перечень наемных работников за минувший год сдают ежегодно до 20 января следующего. Инспектор должен знать их количество для определения суммы налогов.
  2. Декларацию по форме 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника предоставляют до 1 апреля (за минувший год). Это будут данные о доходах и вычетах.
  3. Справку формы 6-НДФЛ ежеквартально ИП сдают до 1 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Порядок заполнения прописан в Приложении 2 приказа ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/45.

Еще одной инстанцией, куда ИП нужно нести отчеты уже через год после открытия, будет Пенсионный фонд. В ПФ ИП предоставляет данные о страховом стаже (до 1 марта после отчетного года) и СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) — до 15 числа.

Обязательной является и отчетность в ФСС, куда ИП ежеквартально после открытия бизнеса отправляет информацию о взносах за несчастные случаи — чтобы ему вернули часть выплаченных денег. Данные нужно отправить до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Прежде чем открывать ИП, рекомендуем изучить как Трудовой, так и Налоговый кодексы Российской Федерации. Открытие самостоятельного дела подразумевает использование в бизнесе собственных средств и получение прибыли в результате своей работы.

Как оформить сотрудника в ИП за шесть шагов

Сергей — переводчик с ИП. Работы становится всё больше, поэтому Сергей просит жену помочь. Он хочет оформить ее к себе в штат, чтобы шел стаж.

Для ИП, которые считаются микропредприятиями, действует упрощенная система оформления сотрудников. По этой системе тоже придется оформлять много бумаг, но не так много как обычно. Рассказываем, как и что нужно делать.

Упрощенная система оформления

Чтобы оформить сотрудника в штат по общим правилам, нужно составить правила внутреннего трудового распорядка, график отпусков, положение об оплате труда и премиях. Но для некоторых ИП действует упрощенная система.

По упрощенной схеме могут работать ИП и ООО, которые считаются микропредприятиями. У них:

  • выручка до 120 млн рублей в год;
  • до 15 сотрудников в штате.
Читать еще:  Работа контент менеджера в чем заключается

На сайте налоговой можно проверить, подходит ИП под микропредприятие или нет. Для этого нужно ввести в строку поиска ИНН, ОГРН, ОГРНИП, название предприятия или ФИО предпринимателя:

Если ИП оказался в списке микропредприятий, он может оформлять сотрудников по упрощенной процедуре за шесть шагов:

  • составить штатное расписание;
  • заключить трудовой договор с сотрудником;
  • издать приказ о принятии на работу;
  • заполнить трудовую книжку;
  • завести личную карточку;
  • зарегистрироваться в фондах.

Рассказываем о каждом шаге подробно.

Шаг 1. Составить штатное расписание

Штатное расписание — это внутренний документ о том, как всё устроено в компании: какая структура, сколько сотрудников и какие выплаты идут сотруднику. Это обязательный документ, чтобы оформить сотрудника в штат.

Вот, что нужно заполнить в штатном расписании:

  • название структурного подразделения в компании. В ИП Сергея их нет;
  • порядковый номер работника;
  • код должности, например, производственный персонал. Можно обойтись без кодирования, наказания за это нет;
  • количество сотрудников в этой должности;
  • оклад и надбавки;
  • сумма.

У Сергея из нашего примера жена — первый сотрудник. Ее оклад 50 000 рублей. Штатное расписание будет вот таким:

Сергею не нужно показывать себя в штатном расписании. По закону он не считается работником своего ИП.

Сергей заполняет штатное расписание и издаёт приказ о том, что утверждает штатное расписание.

После этого можно заключать трудовой договор с сотрудником.

Шаг 2. Составить трудовой договор

Чтобы принять супругу на работу, Сергей заключает с ней трудовой договор по форме для микропредприятий. Он включает в себя локальные нормативные акты, которые при типовом договоре оформляются отдельно.

В договоре прописывают условия работы: график, зарплату, должность, место работы, условия труда.

В трудовом договоре есть существенные условия и дополнительные. Без существенных условий предприниматель при проверке может получить штраф до 10 000 рублей на каждого неправильно оформленного сотрудника. Дополнительные добавляют по желанию. Они нужны, чтобы уточнить отношения между сотрудниками и работодателем.

  • данные паспорта сотрудника и работодателя с полными инициалами;
  • название компании;
  • место и дата заключения трудового договора;
  • срок договора;
  • подразделение, филиал, основной или дополнительный офис;
  • должность, профессия, специальность;
  • дата начала работы — с какого дня сотрудник выходит на работу;
  • гарантии и компенсации за работу в опасных условиях. За работу на Крайнем Севере на нефтяных вышках есть надбавки к зарплате, а на вредных производствах могут быть особые условия. Сергею этот пункт не нужен;
  • условия оплаты и порядок выплат. Например, можно прописать, что сотрудник получает оклад в 40 000 рублей и премию по итогам года в восемьдесят тысяч рублей;
  • пункт про обязательное страхование работника и взносы в фонды за него;
  • условия работы. Тут пишут, как сотрудник будет работать: в офисе или постоянно передвигаться — например, если он торговый агент.

Если забыть внести какие-то из обязательных условий, у договора всё равно будет юридическая сила. Но чтобы избежать штрафа, недостающие данные нужно включить в дополнительное соглашение к договору.

Дополнительно в договоре можно прописать всё, что касается условий работы:

  • испытательный срок. Иначе сотрудник сразу начинает работать в штате;
  • условия служебной или коммерческой тайны. Можно прописать, какую информацию сотрудник не может разглашать;
  • договоренность об обучении. Можно заранее прописать, что сотрудник должен отработать год или другое время после обучения;
  • дополнительное страхование. Например, сотруднику компенсируют траты на лечение, если он работает на опасном производстве.

Сергей заполняет трудовой договор:

Чтобы оформить трудовой договор, от сотрудника нужны такие документы:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • трудовая книжка;
  • военный билет для тех, кто состоит на учете в военкомате;
  • ИНН — чтобы платить НДФЛ. Если у работника нет ИНН, работодатель может узнать номер ИНН по паспорту на сайте налоговой;
  • диплом или другой документ об образовании. Он нужен, когда для работы требуются специальные знания. Например, Анна будет работать переводчиком, поэтому ей нужен диплом;
  • справка об отсутствии судимости. Она нужна, например, репетиторам, которые работают с детьми;
  • медицинская книжка. Нужна, когда работа связана с людьми: поварам, официантам, парикмахерам, горничным. Если у нет медицинской книжки, работодатель должен дать направление на медицинский осмотр и оформление медицинской книжки;
  • медицинская книжка. Нужна, когда работа связана с людьми: поварам, официантам, парикмахерам, горничным.

Договор заключают в двух экземплярах. Подписать должны сотрудник и работодатель, и на это у них есть три дня после того, как сотрудник вышел на работу. Как только договор подписан, он вступает в силу.

Если ИП работает с сотрудником без трудового договора, ему грозит штраф до 10 000 рублей, за повторное нарушение — до 40 000.

Шаг 3. Оформить приказ о приеме на работу

После договора нужно подписать приказ. По нему можно завести личную карточку и сделать запись в трудовой книжке. Вот утвержденная форма приказа:

После приказа можно делать запись в трудовую книжку.

Шаг 4. Сделать запись в трудовой книжке

При найме работодатель заполняет трудовую книжку сотрудника. Это нужно сделать, если сотрудник работает больше пяти дней.

Если работа у сотрудника первая, книжку заводит сам предприниматель. Ее можно купить в типографиях «Гознака» или через компании, которые работают с защищенной полиграфической продукцией. В этих случаях будет гарантия, что книжка подлинная.

Если сотрудник приходит со своей книжкой, ее нужно проверить на подлинность. Она может быть поддельной в двух случаях:

  • сотрудник случайно купил ненастоящую;
  • решил обмануть работодателя, чтобы увеличить рабочий стаж или скрыть, что с предыдущего места работы его уволили за прогул.

У такой трудовой книжки нет юридической силы и её нужно переоформить, но расторгать договор не нужно. Сотрудник обходит все предыдущие места работы, получает копии приказов о приеме и увольнении, а текущий работодатель вносит дубликаты записей.

Чтобы проверить подлинность трудовой книжки, работодателю нужно сравнить год выпуска книжки с ее серийным номером. Если они совпадают, книжка настоящая.

Вот правила заполнения трудовой:

  • писать без сокращений. Нельзя написать «юр.отдел» или «по совмест-ву»;
  • нельзя заходить за поля формы;
  • для каждого места работы — свой порядковый номер.

Выглядит это так:

Если заполнить неправильно, порядок исправления такой:

  • в графе 1 поставить порядковый номер, следующий за последней записью;
  • в графу 2 вписать дату записи;
  • в графе 3 написать: «Запись за номером таким-то недействительна» и написать правильный вариант;
  • в графе 4 повторить номер приказа, по которому внесли неверную запись.

Чтобы нанимать других сотрудников, предприниматель должен вести книгу учёта движения трудовых книжек. Такие книги продаются в обычных магазинах канцтоваров. Предприниматель покупает её, прошивает, пломбирует и вписывает в неё сотрудников.

Сергей заполняет книгу учёта:

После этого можно составить личную карточку Анны.

Шаг 5. Составить личную карточку

Личная карточка — информация о сотруднике, который работает в компании. В ней пишут номер приказа, данные паспорта, трудовой книжки, диплома, СНИЛСа и военного билета.

Вот пример заполненной шапки личной карточки:

Это только первая страница личной карточки, на самом деле их больше, вот шаблон.

Карточку нужно хранить 50 лет.

Шаг 6. Зарегистрироваться в фондах

Когда ИП нанимает сотрудников, он платит за них взносы в Пенсионный фонд, фонды медицинского и социального страхования.

Для этого нужно зарегистрироваться в фонде социального страхования за тридцать дней после заключения трудового договора. Пенсионный и медицинский фонды узнают всё от налоговой при регистрации ИП.

Зарегистрироваться в фонде социального страхования нужно при найме первого сотрудника, а потом можно нанимать других сотрудников и никуда не ходить. В микропредприятия можно нанять не больше 15 человек. Это лимит, чтобы оформлять сотрудников по упрощенной системе.

Что и куда платить — зависит от фонда.

Пенсионный фонд. Специально регистрироваться не нужно: информация об ИП Сергея уже есть в фонде.

Фонд медицинского страхования. В этом фонде нужно регистрироваться только ИП на общей системе налогообложения. ИП на упрощенке регистрирует сама налоговая и присылает номер заказным письмом.

Фонд социального страхования. Он оплачивает сотруднику больничные листы по беременности и родам и пособия на детей до 1,5 года. Чтобы зарегистрироваться в фонде, нужно:

Заполненный образец заявления о регистрации

  • заполнить заявление о регистрации;
  • сделать копии паспорта предпринимателя, трудовой книжки и трудового договора первого сотрудника. С собой взять оригинал трудовой книжки;
  • получить выписку из единого реестра предпринимателей на сайте налоговой;
  • узнать реквизиты ОГРНИП на сайте ФСС.

Эти документы нужно отправить или принести лично в фонд. Адрес своего отделения можно узнать на сайте ФСС по номеру ИНН или КПП.

После этого фонд соцстрахования за три рабочих дня:

  • закрепляет за предпринимателем номер и код;
  • вносит данные в реестр страхователей;
  • выписывает уведомление о регистрации страхователя;
  • определяет класс профессионального риска;
  • рассчитывает размер взносов и присылает уведомление о том, что предприниматель зарегистрирован как страхователь.

После регистрации в фондах предприниматель получает извещение с номером, по которому платит взносы.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector