Betonzavod-oreol.ru

Деньги и бизнес
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Рентабельность продукции это

Рентабельность продукции: формула и пример расчета

В эффективности работы предприятия заинтересовано не только его руководство, но и инвесторы (как реальные, так и потенциальные) и сотрудники (чем эффективнее работает организация, тем большую прибавку к заработной плате сможет обеспечить работодатель). Правильно оценить эффективность работы предприятия поможет финансовая аналитика, которая может дать объективное представление о текущем положении дел, и сделать прогноз на последующие периоды. Важнейшее место в этом процессе отводится анализу различных показателей рентабельности, среди которых формула рентабельности продукции считается одной из основополагающих.

Рентабельность продукции – это коэффициент, который показывает отношение прибыли к затратам на производство и реализацию (иначе говоря, себестоимость) продукции. Иными словами, такой коэффициент рентабельности информирует о том, какое количество прибыли принесет предприятию один рубль, вложенный в процесс производства. Показатель может высчитываться как по компании в целом, так и по отдельным направлениям, и даже по видам продукции.

Как рассчитать рентабельность продукции

В общем виде формула для расчета рентабельности реализованной продукции может быть представлена в следующем виде:

Rпр = Пр / Сс * 100%,

где Rпр – коэффициент рентабельности продукции;
Пр – значение прибыли от реализации продукции;
Сс – себестоимость продукции.

Числитель и знаменатель содержат данные за определенный временной промежуток (несколько месяцев или лет), что позволяет проводить анализ в динамике.

    В зависимости от конечной цели проведения анализа рентабельности продукции, коэффициент может быть рассчитан:
  • По полной себестоимости продукции.
  • По производственной себестоимости продукции.
  • По прибыли от продаж.
  • По чистой прибыли.
  • Формула расчета по балансу

    Как и любой другой коэффициент рентабельности, данный показатель можно рассчитать, опираясь на данные бухгалтерского баланса. Цифры из формы 1 при этом не используются, вся необходимая информация содержится исключительно в форме 2 (отчет о финансовых результатах).

    В зависимости от вида анализируемого параметра формулы для расчета могут несколько отличаться:

    • Формула расчета Rпр по чистой прибыли и полной себестоимости:
      Rпр = Значение строки 2400 из формы 2 / Суммарное значение строк 2120, 2210 и 2220 из формы 2 * 100%.
    • Формула расчета Rпр по прибыли от реализации и полной себестоимости:
      Rпр = Значение строки 2200 из формы 2 / Суммарное значение строк 2120, 2210 и 2220 из формы 2 * 100%.
    • Формула расчета Rпр по чистой прибыли и производственной себестоимости:
      Rпр = Значение строки 2400 из формы 2 / Значение строки 2120 из формы 2 * 100%.
    • Формула расчета Rпр по прибыли от продаж и производственной себестоимости:
      Rпр = Значение строки 2200 из формы 2 / Значение строки 2120 из формы 2 * 100%.

    Стоит оговориться, что эта цифра может меняться в достаточно широком диапазоне, в зависимости от отрасли производства, на которую ориентировано предприятие. Для наиболее честной оценки эффективности, сравнивать значение коэффициентов следует со средним по отрасли.

    Плохая рентабельность – повод для проверок

    Рентабельность продукции может стать одним из критериев, на основе которых в налоговых органах определяется график осуществления проверок. Причем, подозрение у ФНС может вызвать как слишком низкое значение показателя, так и слишком высокое. Критическим отклонением от среднеотраслевых значений считается 10 и более процентов.

    От чего может зависеть рентабельность продукции предприятия

    Значение коэффициента, рассчитанного по организации в целом, находится в непосредственной зависимости от нескольких факторов:

    • От любых изменений в структуре проданной продукции. Если в общей сумме реализованных товаров повышается доля более рентабельных их видов – коэффициент рентабельности продукции – повышается, в противном случае – снижается.
    • Изменение среднего значения реализационных цен. Оказывает прямое воздействие на значение коэффициента.
    • Изменение уровня себестоимости товаров. Находится в обратной зависимости с уровнем рентабельности продукции. Растет себестоимость – уменьшается значение показателя, и наоборот.


    Рост цен (даже при условии роста себестоимости) вполне можно контролировать, но только в том случае, если компания является монополистом в своей области, а ближайшие конкуренты имеют сравнительно низкую деловую активность и практически не оказывают влияние на показатели спроса компании.

    Расчет показателей

    Пример 1

    Предприятие производит зубную пасту. За прошедший месяц совокупная выручка от продаж составила 5 000 000 рублей. Затраты на выпуск продукции за тот же период составили 3 300 000 рублей. Задача – оценить рентабельность продукции.

    В первую очередь необходимо найти общую прибыль за расчетный период. Пр = 6 000 000 – 3 000 000 = 2 700 000 рублей. Опираясь на это значение можно высчитать коэффициент рентабельности:

    Rпр = Пр / Сс * 100% = 2 700 000 / 3 300 000 * 100% = 81,8%

    Полученная цифра показывает, что каждый рубль, вложенный предприятием в производство данного товара, приносит 81,8 копейки чистой прибыли, что является достаточно неплохим результатом.


    Проведя сравнительный анализ с предыдущими временными отрезками, можно сделать некоторые выводы о конкурентоспособности товара на рынке. Так, в случае снижения показателя можно говорить о падении потребительского спроса, либо о недостаточной эффективности производства.

    Пример 2

    То же самое предприятие в разрезе выпуска нескольких товаров. К примеру, это будет зубная паста, мыло и шампунь. Для каждого из них известны значения выручки и себестоимости производства. Задача – оценить рентабельность каждого товара и провести сравнительный анализ трех видов продукции.

    Рентабельность продукции — что это, как посчитать

    1 мин

    Четкая и налаженная финансовая и коммерческая деятельность предприятия отображается в рентабельности проданных товаров — одном из наиболее важных показателей, который может рассчитываться для определения эффективности. Компания, которая приносит стабильный и растущий уровень чистой прибыли, дохода и выручки считается полностью рентабельной во всех отношениях. На практике, распространено большое количество показателей эффективной деятельности.

    Однако, рентабельность реализованной продукции, нормативный процент прибыли, имеют наиболее важное значение. Значение представленного показателя применяют для измерения уровня состояния дел в компании. Производственное предприятие обязано содержать в отчете для собственников расчет и результаты рентабельности реализации продукции.


    Финансовая доходность и ее виды

    Его, как и многие другие показатели, следует заносить и показывать в бухгалтерском отчете и балансе. Каждое изделие, выпускаемое в производстве и продаваемое в опт или розницу, имеет свое соотношение рентабельности.

    Что это такое?

    Простой показатель рентабельности — балансовая единица, которая является характеристикой доходности компании в целом, или только одного технологического процесса, департамента, подразделения. При помощи указанного показателя, любой руководитель или владелец компании способен определить, каким образом предприятие осуществляло деятельность на протяжении определенного промежутка времени, какую эффективность показывало, стоят ли вложения в компанию той прибыли, которую она предоставляет.

    Оптимальное значение может находиться в различных промежутках, в зависимости от представленных рынков, специфики деятельности, сферы и количества конкурентов. Рентабельность продукции является единственно верным определением, которое позволяет посчитать другие важные финансово-экономические нормы и значения.

    Дополнительная информация! В отечественной экономике, представленный термин появился из немецкого языка. В оригинальном варианте существует определение rentabel, которое прямо переводится, как доходность или прибыльность

    Рентабельность продукции представляет собой коэффициент, который равен отношению балансовой прибыли от продажи к сумме затрат на изготовление и реализацию товара. Все данные берутся из бухгалтерского баланса предприятия.

    Показатель отображает числовой или процентный показатель прибыли с каждой единицы средств, которые затрачены на изготовление и продажу товара. Рентабельность продукции и формула для расчета может применяться для всего производственного процесса или отдельных элементов ассортимента продукции.

    Читать еще:  Как открыть точку по продаже мяса


    Увеличение и снижение коэффициента

    Значение может как снизиться, так и увеличиться, динамические показатели показывают необходимость пересмотреть стоимость или более тщательно контролировать себестоимость товара. Увеличение динамической нормы свидетельствует о повышении объема товарооборота, что ведет к повышению количества прибыли. При уменьшении все происходит в обратном порядке.

    Важно! Рентабельность бизнеса внешне может указываться как процентное соотношение или простое число. Более нагляден первый вариант.

    Для чего считать

    Общее значение рентабельности определяется как доля прибыли компании, полученная от каждой копейки средств, которые были вложены в процесс и развитие производства.

    Если речь идет о работе любой конкретной организации, то наиболее значимым критерием ее успешности всегда является прибыльность — главный фактор, отображающий количество средств, которое предприятие получит, после того, как выплатит все платежи по налогам.


    Анализ по направлениям

    Эффективная работа организации, независимо от ее регистрации и расположения, зависит от множества конкретных факторов влияния, как внешних, так и внутренних. Наибольшее влияние показывают нормы рентабельности изготовления продукции, инвестиций, а также прибыльность или убыточность функционирующих процессов изготовления продукции, качество и количество выпускаемого ассортимента, существующий спрос или отсутствие такового. Требуется брать во внимание также стоимость продукции конкурентов и другие понятия.

    Обратите внимание! Наиболее просто определение рентабельности продукции звучит так: сколько копеек или рублей прибыли принесет один рубль, потраченный на изготовление и реализацию продукции.

    Если на рынке имеются две компании с аналогичными показателями выручки и затратами, то рентабельность этих компаний может значительно разниться. Это случается вследствие высокого влияния величин выплат процентов на норму чистой прибыли.

    Анализ

    Каждый владелец компании или его инвестор желает владеть данными об общей эффективности ее работы. Хороший инструмент для оценки эффективности бизнеса представляет собой финансовый анализ. Он может указать общую статистику по текущему состоянию дел в компании, сделать общий прогноз. Финансовый анализ применяют перед выходом на рынок, при создании концепций или бизнес-планов. В этом не последнее место занимает расчет и анализ рентабельности.

    Влияние факторов на показатель

    Анализ рентабельности проданных товаров может значить непосредственную оценку эффективности работы. При помощи анализа можно определить количество прибыли с каждой единицы стоимости вложенных в изготовление и продажу товара, средств. Показатель, который рассчитан по технологической себестоимости, позволяет оценить правильность вложенных затрат на изготовление продукции.

    Представленное значение будет выше, чем доходность, которая рассчитывалась согласно полной себестоимости. Рекомендуется считать оба представленных варианта для того, чтобы получить максимально полную оценку производства и продаж товара.

    Важно! Повышенные числовые значения рентабельности проданных товаров показывают конкурентоспособность ассортимента продукции.

    Чтобы увеличить прибыльность продаваемой продукции, требуется снижать себестоимость товара и увеличивать объемы реализации. Однако, оба варианта имеют дополнительные затраты, которые повлияют на значение общей доходности фирмы.

    Как рассчитать

    Довольно часто считается прибыльность товара полностью для фирмы или некоторых видов изготавливаемых изделий.

    Рентабельность проданных товаров, формула: Rпр = Пр / Сс × 100.

    • Rпр представляет собой искомую прибыльность;
    • Пр означает прибыль;
    • Сс значит себестоимость товара.

    Некоторые различные цели преследуют собой расчет прибыльности другими путями, например:

    • по полной себестоимости товара или только по производственной;
    • по чистой прибыли или прибыли от продажи.

    Конечная формула при каждом способе расчета будет иметь иной вид.


    Общий расчет

    Балансовый расчет

    Для этого применяются бухгалтерские и финансовые документы, откуда берутся значения требуемых показателей. Все данные, которые потребуются для расчета, можно взять из отчета о финансовых результатах (форма 2).

    Формулы для подсчета будут иметь различный внешний вид.

    Прибыльность товаров по чистой прибыли и их полной себестоимости выглядит как: Rпр = (Строка 2400 формы 2 / Сумма строк 2120, 2210 и 2220 формы 2) × 100.

    Прибыльность товара согласно прибыли от реализации и себестоимости изготовления определяется в виде: Rпр = (Строка 2200 формы 2 / Строка 2120 формы 2) × 100.

    Доходность продаж, которая определяется в виде прибыли от реализации и полной себестоимости согласно третьей формулы, имеет среднее значение по стране около восьми процентов. Имеет место большое различие по сферам и отраслям работы. Рекомендуется проводить сравнение по отраслевой доходности.

    Финансовый анализ

    Пример

    Компания, которая занимается производством зубной пасты имеет выручку от реализации за месяц в размере шести миллионов рублей. Затраты на производство товара, так же за месяц равны 3,3 миллионам рублей.

    Рентабельность продукции будет считаться так. Необходимо посчитать общую прибыль за расчетный период:

    • Пр = 6 000 000 – 3 300 000 = 2 700 000 (рублей).

    Коэффициент рентабельности в таком случае определяется так:

    • Rпр = Пр / Сс х 100% = (2 700 000 / 3 300 000) х 100% = 81,8%.

    Указанное цифровое значение позволяет понять, что каждый вложенный компанией рубль на производство продукции приносит ей почти 82 копейки чистой прибыли. Это можно назвать хороший результатом и положительной динамикой.

    От чего зависит значение

    Высчитывать прибыльность следует с учетом всех возможных факторов, которые имеют влияние на деятельность компании. Работник, который занимается расчетом рентабельности, обязан осознавать, что обозначает качественный учет всех внутренних и внешних факторов влияния. Следует рассмотреть деятельность предприятия со всех сторон и взять во внимание влияние таких факторов:

    Прибыльность зависит от нескольких факторов

    • наличие рыночной конкуренции, поскольку она влияет на стоимость изготавливаемого товара;
    • общая экономическая и рыночная ситуация в стране. Влияние оказывают наложенные санкции и ограничения на импорт или экспорт, которые негативно отображаются на работе множества рыночных предприятий;
    • расположение производства, которое влияет на стоимость поставки продукции в различные регионы.

    Указанные факторы называются общими. Следует учитывать также сильное воздействие еще и эндогенных показателей, которые характеризуются:

    • зависимостью прибыльности от финансового рынка;
    • экономической и финансовой политики компании, которая является многогранной и состоит из множества показателей;
    • учетом наиболее значимых показателей маркетинга, логистики, а также их совместная эффективность в деятельности компании;
    • уровнем мотивации, морального и финансового удовлетворения работников. Если его все устраивает, то производительность повышается вместе с общей производительностью производства. Бюджет исключает незапланированные расходы на повышение мотивации;
    • зависимостью качества работы сотрудников от внутренней атмосферы в штате, а также общего настроя, который получают работника, находясь на месте; Отчет о прибылях и убытках
    • принимаемыми мерами, которые направлены на утилизацию вредных веществ, которые получаются и выбрасываются в процессе производства.

    Доходность проданной продукции согласно прибыли от продаж

    Представленный показатель выглядит как формула: ROM = ПР / TC

    • ПР отображает прибыль от продаж;
    • TC значит полная себестоимость

    Рентабельность товаров согласно прибыли от реализации и полной себестоимости рассчитывается так: Rпр = (Строка 2200 формы 2 / Сумма строк 2120, 2210 и 2220 формы 2) × 100.

    Доходность от чистой прибыли

    Формула выглядит таким образом: ROM= ЧП / TC

    • ЧП обозначает чистую прибыль;
    • TC значит полная себестоимость.

    Если расчет ведется по финансовым документам, то необходимо прибыльность товара согласно чистой прибыли и себестоимости изготовления рассчитывать таким образом:

    • Rпр = (Строка 2400 формы 2 / Строка 2120 формы 2) × 100.

    Доходность продукции представляет собой достаточно важный показатели для оценки деятельности компании ее собственниками и инвесторами. Существуют формулы расчета, данные для которых можно взять из бухгалтерских и финансовых отчетов. Важное значение имеет правильный анализ расчета и полученного значения.

    Читать еще:  Точка по продаже пиццы

    Как рассчитать рентабельность предприятия: 6 формул расчета с подробными комментариями

    Вопросы, рассмотренные в материале:

    • Что даст расчет рентабельности предприятия
    • Как рассчитать рентабельность предприятия по балансу
    • По каким еще показателям можно рассчитать рентабельность предприятия
    • Где взять актуальные данные для расчета рентабельности предприятия

    Зачастую прибыль становится главным критерием оценки экономической эффективности бизнеса. Но на самом деле этот показатель не отражает степень продуктивности использования организацией имеющихся у неё ресурсов. Для анализа результативности бизнеса следует применять специальные коэффициенты. В этой статье мы подробно расскажем о том, как рассчитать рентабельность предприятия.

    Что дает расчет общей рентабельности предприятия

    В экономике «рентабельностью» (RO – return on) называют общий показатель эффективности использования компанией имеющихся у неё ресурсов (финансовых, материальных и пр.) или капитала. Он применяется для того, чтобы проанализировать хозяйственную деятельность одной организации и сравнить её с деятельностью других организаций. Этот показатель относительный. А значит, его можно использовать для сравнения эффективности производства разных компаний.

    Объем продаж, выручка и прибыль – это абсолютные показатели (экономический эффект). Проводить сравнение организаций по этим критериям некорректно, ведь они не отражают истинное положение дел.

    Например, компания, у которой меньший объем продаж, в действительности может оказаться более устойчивой и эффективной. Получается, что по относительным показателям она обходит своих конкурентов. А это намного важнее. Некоторые сравнивают такие показатели с коэффициентом полезного действия (КПД). Они позволяют рассчитать точный доход с каждого рубля, вложенного в ресурсы или активы. Переведя в проценты долю прибыли в вырученной от отдельной продажи сумме, вы получите показатель эффективности деятельности организации.

    Рентабельность бывает нескольких видов:

    Данный показатель позволяет определить затраты на персонал (начисления заработной платы, соцпакет, повышение квалификации и т.д.). Его можно рассчитать как для отдельного сотрудника – отношение затрат на сотрудника к доле принесенной им прибыли, так и для всего штата – отношение затрат на весь персонал к чистой прибыли. Трудности может вызвать расчет затрат или прибыли одного сотрудника. Решить данную задачу позволяет использование индивидуального KPI сотрудника и осуществление корреляционного расчета индивидуальной прибыли.

    • продаж/продукции (ROS/ROTR – sale/totalrevenue).

    Рентабельность продаж отражает, насколько эффективно работает предприятие. Коэффициент рентабельности продаж показывает, долю денежных средств от проданной продукции в чистой прибыли предприятия. Рентабельность продукции – это отношение прибыли к затратам на себестоимость продукции. Показатель может рассчитываться как по всей компании, так и по отдельным направлениям или видам продукции.

    • вложений (ROI – invested capital).

    Этот показатель характеризует доходность инвестиционных вложений. Наблюдение за данным коэффициентом позволяет проанализировать эффективность продаж и предприятия в целом и научить грамотно распределять бюджетные средства.

    • себестоимости (ROTC – total cost).

    Данный показатель отражает отношение чистой прибыли к затратам на производство и реализацию продукции.

    Финансовый показатель, который характеризует эффективность использования активов предприятия и позволяет оценить качество работы финансовых менеджеров. То есть определяет, сколько прибыли приходится на каждую денежную единицу, вложенную в имущество организации. С помощью данного коэффициента финансовый аналитик может проанализировать состав активов предприятия и оценить их вклад в генерацию общего дохода.

    Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

    Как правильно рассчитать рентабельность предприятия по себестоимости

    Одним из основных критериев, необходимых для анализа эффективности компании, является рентабельность себестоимости (ROTC – return on total cost). Этот показатель отражает продуктивность производственного процесса, поэтому его также иногда называют «рентабельностью производства».

    Как рассчитать рентабельность предприятия по себестоимости? Для этого воспользуйтесь следующей формулой:

    ROTC = (ПР / TC) * 100%

    Как мы видим, в числителе находится «ПР» – прибыль от реализации/продаж. Она представляет собой разницу доходов (выручка/TR – total revenue) и расходов (полная себестоимость/TC – total cost). То есть рассчитывается по формуле: ПР=TR-TC.

    Знаменатель представлен «ТС» – полной себестоимостью, эффективность которой нужно определить. ТС включает в себя все расходы компании: обеспечение безопасности, маркетинг, заводские и цеховые, услуги ЖКХ, зарплата сотрудников, полуфабрикаты, материалы и пр.

    Основные производства называют «материалоемкими», потому что большую долю в полной себестоимости занимают именно материалы.

    Выгодность ТС определяется количеством копеек прибыли от продажи, которое приносит 1 рубль, вложенный в себестоимость товара. Переведя эти данные в проценты, вы получите показатель эффективности использования ресурсов производства. Причем вы можете рассчитать его как относительно всей организации, так и по отдельно взятым типам продукции и цехам.

    Как рассчитать рентабельность предприятия по балансу

    В бухгалтерском балансе содержатся сведения о капитале компании, её обязательствах и активах. Основываясь на этих данных, можно рассчитать некоторые виды рентабельности.

    Бухгалтерский баланс составляют дважды в год, чтобы проанализировать показатели в начале и в конце определенного периода.

    Как рассчитать рентабельности предприятия по балансу? Для этого вам понадобится следующая информация:

    • объем вложений;
    • размер собственного капитала;
    • активы (оборотные и внеоборотные), и пр.

    Разумеется, вы не сможете верно рассчитать эффективность компании, просто используя любой из этих показателей. Для корректного подсчета сначала необходимо вычислить среднее арифметическое число от суммы показателей на начало и конец текущего периода либо конец предыдущего и конец текущего периодов.

    Как рассчитать рентабельность предприятия по активам? Для определения эффективности внеоборотных активов следует использовать указанную в балансе сумму величин этих активов на начало и конец конкретного периода, а затем разделить её на 2.

    Размер внеоборотных активов в бухгалтерском балансе малых компаний – это сумма строк 1150 (Основные средства) и 1170 (Финансовые вложения), а для средних предприятий – строка 190 (итого по разделу I).

    Рассчитать продуктивность таких активов можно по следующей формуле:

    где ВнАнп означает стоимость внеоборотных активов на начало текущего или конец предыдущего периода, а ВнАкп – их стоимость на конец текущего периода.

    Если правильно рассчитать эффективность этих активов, то можно узнать, сколько 1 рубль, вложенный в них, принесет копеек прибыли от продаж.

    Пример расчета рентабельности предприятия по балансу. Чтобы выполнить вычисления, вам понадобятся данные о прибыли от реализации (ПР) и полной себестоимости (TC). Информация по этому примеру указана в таблице.

    Рентабельность реализованной продукции

    Привет, на связи Василий Жданов в статье рассмотрим рентабельность реализованной продукции. Руководство компании никогда не узнает, какую прибыль приносит бизнес с каждого рубля продаж, пока не использует правильные инструменты учета и анализа. Рентабельность продаж – это коэффициент финансовой отчетности, позволяющий оценить эффективность работы фирмы. Он точно показывает, какую прибыль компания получает с каждого рубля реализации товаров или услуг. Понимание этого соотношения помогает улучшить бизнес.

    Что такое рентабельность реализованной продукции?

    Рентабельность продаж, часто называемая маржой операционной прибыли, представляет собой финансовый коэффициент, который рассчитывает, насколько эффективно компания получает прибыль от своей реализации. Другими словами, он измеряет эффективность компании путем анализа того, какой процент от общих доходов фактически конвертируется в прибыль компании.

    Читать еще:  Рентабельность продаж себестоимость

    Инвесторы и кредиторы заинтересованы в этом коэффициенте эффективности, потому что он показывает процент денежных средств, который компания фактически зарабатывает на своих доходах за период. Индикатор применяется, чтобы сравнить результаты деятельности фирмы за период и с другими компаниями в отрасли.

    Рентабельность продаж (ROS) – это коэффициент, используемый для оценки операционной эффективности организации. Эта мера дает представление о том, сколько прибыли получают на рубль продаж. Увеличение ROS указывает, что компания растет более эффективно, в то время как снижение ROS может сигнализировать о надвигающихся финансовых проблемах.

    Актуальность и применение

    У каждого владельца бизнеса есть определенные цели, и одна из главных целей – получение прибыли. Бизнес нуждается в деньгах для работы, и поэтому важно получать адекватную прибыль, чтобы можно было вкладывать больше денег в рост, чтобы сделать его непрерывным процессом. Таким образом, ROS используется для понимания того, конвертируется ли оборот в фактическую прибыль или нет. Если реализация приносит прибыль, то какой процент от оборота составляет фактическая прибыль после вычитания всех расходов.

    Рентабельность продаж является очень важным финансовым показателем, поскольку инвесторы, кредиторы и другие держатели долговых обязательств доверяют этому коэффициенту эффективности. Он точно отражает процент операционной прибыли, которую компания получает от общего дохода с продаж.

    Следовательно, индикатор дает представление о потенциальном доходе, потенциале реинвестирования и способности компании обслуживать долги.

    Важно! Более высокий коэффициент рентабельности продаж для компании означает, что компания работает лучше, потому что она сохраняет больше денег в качестве прибыли. Кроме того, увеличение ROS показывает, что компания эффективно растет, в то время как тенденция к снижению коэффициента может указывать на надвигающиеся финансовые трудности.

    ROS используется при сравнении показателей текущего периода с показателями предыдущих периодов, что позволяет фирме проводить анализ тенденций и сравнивать внутренние показатели эффективности с течением времени.

    Индикатор полезно знать при сравнении процента рентабельности продаж одной компании с процентами другой конкурирующей фирмы, независимо от масштабов деятельности.

    Важно! Соотношение рентабельности продаж следует использовать только при сравнении компаний одной отрасли, так как это соотношение сильно различается по отраслям. Например, сеть продуктовых магазинов имеет гораздо меньшую маржу по сравнению с технологической компанией, и такая же тенденция наблюдается для ROS для этих отраслей. Поэтому они несопоставимы.

    Формула расчета

    Для расчета коэффициента используют формулу:

    ROS = ПР / В * 100%,

    где ROS – рентабельность реализованной продукции, %

    ПР – прибыль от реализации, т.р.;

    В – выручка (чистые продажи), т.р.

    Формула по строкам отчета о финансовых результатах выглядит так:

    ROS = стр. 2200/стр.2110 * 100%

    Важно! Формула не учитывает внереализационные виды деятельности, такие как налоги и структуру финансирования. Например, подоходный налог и процентные расходы не включены в формулу, поскольку они не считаются операционными расходами. Это позволяет инвесторам и кредиторам понять основные операции бизнеса и сосредоточиться на том, являются ли основные операции прибыльными или нет.

    ROS рассчитывается как операционная прибыль компании за определенный период, деленная на ее чистый объем продаж (выручку).

    Расчет показывает, насколько эффективно компания производит свои основные продукты и услуги, и как ее руководство управляет бизнесом. Таким образом, ROS используется как индикатор эффективности и прибыльности.

    Алгоритм расчета

    Следующие пять простых шагов могут быть использованы для расчета рентабельности продаж компании:

    Шаг № 1. Определить суммы операционных расходов, таких как аренда, оборудование, инвентарь, маркетинг и т. д. Все данные отражены в отчете о финансовых результатах.

    Шаг № 2. Определить соберите чистые продажи (выручку) также из отчета о финансовых результатах.

    Шаг № 3. Вычесть операционные расходы из чистой выручки, чтобы найти операционную прибыль компании.

    где ОП – операционная прибыль, т.р.;

    ЧВ – чистая выручка, т.р.;

    ОР – операционные расходы, т.р.

    Шаг № 4. Разделить операционную прибыль на чистые продажи, чтобы найти часть каждого рубля, которую компания удерживает в качестве прибыли.

    Шаг № 5. Умножить приведенный выше результат на 100% для расчета рентабельности продаж в процентах.

    Схема расчета показателя отражена здесь.

    О чем говорит индикатор?

    Рентабельность продаж – это финансовый коэффициент, который рассчитывает, насколько эффективно компания получает прибыль от своей выручки. Он измеряет эффективность компании путем анализа процента от общего дохода, который конвертируется в операционную прибыль.

    Сравнение показателей ROS проводится с другими конкурентами отрасли. Сравнение облегчает оценку производительности небольшой компании по отношению к более крупной фирме.

    Следовательно, коэффициент рентабельности продаж является ключевой частью процесса оценки компании, который используется не только для внутренних целей, но главным образом для кредиторов и инвесторов.

    Интерпретация показателя

    Правильная интерпретация показателей рентабельности продаж необходима для измерения рентабельности и операционной эффективности. Построение соотношения на ежемесячной основе позволит определить тренд прибыльности и прогресс фирмы.

    Тенденция к увеличению показывает, что компания становится более эффективной, в то время как уменьшение может означать надвигающуюся финансовую проблему.

    Сравнение соотношения с другими предприятиями в той же отрасли позволит определить, насколько хорошо или как плохо управляется компания.

    Важно! Коэффициент выше среднего показывает, что бизнес работает более эффективно, чем другие, но коэффициент ниже среднего означает необходимость повышения прибыльности.

    Поскольку уравнение рентабельности продаж измеряет процент продаж, конвертированный в доход, то он показывает, насколько хорошо компания производит свои основные продукты или услуги и насколько хорошо ею управляет команда менеджеров.

    Например, компания, которая генерирует чистые продажи в размере 1 000 000 рублей и требует для этого ресурсов в размере 900 000 рублей, далеко не так эффективна, как компания, получающая такую ​​же прибыль, используя только 500 000 рублей операционных расходов. Чем эффективнее управление сокращением расходов, тем выше коэффициент.

    Индикатор также измеряет прибыльность деятельности компании. По мере увеличения доходов и эффективности увеличивается и прибыль. Инвесторы, как правило, используют эту итерацию формулы для расчета проектов роста и прогнозов. Например, на основе определенного процента инвесторы могут рассчитать потенциальную прибыль, если выручка удвоится или утроится.

    Составляющие элементы расчета: выручка и прибыль

    Выручка. Суммирование всех операций по реализации продаж за данный отчетный период даст общий объем продаж (выручку компании).

    Важно! Из суммы выручки для расчета должны быть вычтены скидки и возвраты, чтобы отразить чистый объем продаж или фактическое количество проданных товаров и услуг.

    Например, чистая выручка компании, которая продала товары на сумму 101 000 т.р. и получила 1000 т.р. возвращенных товаров, составила бы 100 000 т.р.

    Прибыль. В отчете о финансовых результатах имеется три уровня прибыли: валовая прибыль, прибыль от реализации, а также чистая прибыль или прибыль после налогообложения. Вычитая общие расходы из общей суммы выручки за определенный период (в том числе коммерческие и управленческие расходы), получаем прибыль от реализации. Этот показатель используется при расчете коэффициента рентабельности продаж. Поскольку налоги не являются частью бизнес-операций, их сумма не учитывается при расчете данного индикатора.

    Примеры расчета и анализа

    Пример № 1. Исходные данные для расчета показателя представлены в таблице ниже.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector